税费计算与申报☆-离线作业2

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增值税法进项税计算题
1.某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率16%,2019年6月有关生产经营业务如下:(50分)
(1)月初外购货物一批,支付增值税进项税额30万元,下旬因管理不善,造成该批货物一部分发生霉烂变质,经核实造成1/4损失;
(2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额40万元,一部分用于应税项目,另一部分用于免税项目,无法分开核算;
(3)销售应税货物取得不含增值税销售额700万元,销售免税货物取得销售额300万元。
要求:计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
2.某商业企业月初购进一批饮料,取得专用**上注明价款80000元,税金13600元,货款已支付,另支付运输企业运费取得货物运输业增值税专用**,注明运费1000元,税款110元。月末将其中的5%作为福利发放给职工。(50分)
要求:计算该企业当月可以抵扣的进项税额。


 
 
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