税费计算与申报☆-离线作业2

增值税法进项税计算题

1．某企业是增值税一般纳税人，适用一般税率16%，2019年6月有关生产经营业务如下：（50分）

（1）月初外购货物一批，支付增值税进项税额30万元，下旬因管理不善，造成该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失；

（2）外购的动力燃料支付的增值税进项税额40万元，一部分用于应税项目，另一部分用于免税项目，无法分开核算；

（3）销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。

要求：计算该企业当月可以抵扣的进项税额。

2．某商业企业月初购进一批饮料，取得专用**上注明价款80000元，税金13600元，货款已支付，另支付运输企业运费取得货物运输业增值税专用**，注明运费1000元，税款110元。月末将其中的5%作为福利发放给职工。（50分）

要求：计算该企业当月可以抵扣的进项税额。